Трудно переоценить важность статуса валютного резидента/нерезидента. В частности, только валютный резидент должен выполнять следующие требования законов России:
- о декларировании открытия счетов в зарубежных банках
- о ежегодных отчетах о движении средств по ним
- об ограничениях на зачисления средств на зарубежные счета
Статус валютного резидента и нерезидента определяется в соответствии со статьей 1 закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Заботясь о своих читателях, Нерезиденты.ру, как всегда, перевели казенный текст на человеческий язык (оригинал здесь). Мы оставили только то, что касается физических лиц.
Содержание
Валютный резидент России
- Это все граждане Российской Федерации, кроме:
- постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный вид на жительство в нем, либо
- временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.
- Это постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.
Валютный нерезидент России
Это все физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с определением резидента (см. выше).
Подтверждение статуса валютного резидента и нерезидента
В соответствии с разъяснениями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, подтвердить статус гражданина России как нерезидента может следующее:
- копия загранпаспорта с отметками органов пограничного контроля (пункта пропуска) о пересечении государственной границы Российской Федерации;
- копия вида на жительство или иного документа, подтверждающего постоянное проживание на территории иностранного государства.
Риски, связанные со статусом валютного резидента
Государственные органы РФ склонны считать валютными резидентами всех, кто:
- Непрерывно прожил за границей меньше 365 дней.
- Непрерывно прожил за границей больше 365 дней, потеряв статус валютного резидента, а потом приехал в Россию хотя бы на один день.
Это мнение зафиксировано в документах Росфиннадзора и подтверждается судебной практикой.
Хотите быть в курсе изменений?
Мы отслеживаем все новости по теме счетов за рубежом и делимся ими на своей странице в Фейсбуке. Подписывайтесь!
Поможем разобраться со статусом валютного/налогового резидента в вашем случае.
Акция -50%! Консультация опытных юристов от 99 евро 49 евро!
Нерезиденты.ру представляют:
Руководство по заполнению отчета о движении средств по зарубежным счетам