Уведомление об открытии счета в банке за рубежом обязаны подавать все граждане РФ-валютные резиденты (узнайте, относится ли это к вам). Команда (Не)резидентов и специалисты юридического бюро Voronyanskaya & Partners представляют вам всю информацию об этом отчете в переводе на понятный непрофессионалу язык.
Что такое уведомление об открытии счёта в банке за рубежом?
Документ для налоговой, подавать который мы обязаны в соответствии с законом о валютном регулировании и валютном контроле.
Кто уведомляет
Валютные резиденты России — характеристику см. здесь (не путать с налоговыми резидентами!)
Про какие счета нужно уведомлять?
Про все — и текущие, и карточные, и вклады. И во всех валютах.
О каких событиях со счетами нужно уведомлять?
Об открытии, закрытии и изменении реквизитов.
Сроки уведомления
Месяц с момента события, то есть открытия, закрытия или изменения реквизитов счета (вклада).
Санкции за нарушение
За нарушение сроков уведомления или уведомление не по установленной форме — 1000-1500 руб. За неуведомление — 4000-5000 руб.
Способ подачи уведомления
- Непосредственно через инспекцию
- По почте с уведомлением о вручении
- Онлайн с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи
Куда подавать
В налоговую инспекцию по месту учета резидента. Адрес своей налоговой инспекции можно узнать здесь
Формы уведомления
Скачать формы уведомления в бумажном виде можно по этим ссылкам:
- Форма уведомления об открытии/закрытии счета в банке за рубежом
- Форма уведомления об изменении реквизитов счета в банке за рубежом
- Форма уведомления о наличии счета в банке за рубежом, если прекратилось разрешение на его открытие
Вот формы для уведомления в электронном виде:
- Форма уведомления об открытии/закрытии счета в банке за рубежом
- Форма уведомления об изменении реквизитов счета в банке за рубежом
- Форма уведомления о наличии счета в банке за рубежом, если прекратилось разрешение на его открытие
Нормативные акты — на всякий случай
Формальное описание на сайте ФНС (хотя наша инструкция по заполнению отчета об открытии счета за рубежом лучше и намного понятнее)
Закон о валютном регулировании и валютном контроле. Статья 12. «Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации»
Помните об ограничениях на зачисление на счет…
На свой счет за рубежом можно зачислять не любые средства, а строго в соответствии с законом о валютном регулировании и валютном контроле. Исчерпывающий список оснований для зачисления смотрите здесь.
…и не забывайте отчитываться о движении по нему!
После того, как вы уведомили об открытии счета за рубежом, не забывайте отчитываться о движении по нему!
