Уведомление об открытии счета в банке за рубежом физлицом

0
95

Уведомление об открытии счета в банке за рубежом обязаны подавать все граждане РФ-валютные резиденты (узнайте, относится ли это к вам). Команда (Не)резидентов и специалисты юридического бюро Voronyanskaya & Partners представляют вам всю информацию об этом отчете в переводе на понятный непрофессионалу язык.

Что такое уведомление об открытии счёта в банке за рубежом?

Документ для налоговой, подавать который мы обязаны в соответствии с законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Кто уведомляет

Валютные резиденты России — характеристику см. здесь (не путать с налоговыми резидентами!)

Про какие счета нужно уведомлять?

Про все — и текущие, и карточные, и вклады. И во всех валютах.

О каких событиях со счетами нужно уведомлять?

Об открытии, закрытии и изменении реквизитов.

Сроки уведомления

Месяц с момента события, то есть открытия, закрытия или изменения реквизитов счета (вклада).

Санкции за нарушение

За нарушение сроков уведомления или уведомление не по установленной форме — 1000-1500 руб. За неуведомление — 4000-5000 руб.

Способ подачи уведомления

  • Непосредственно через инспекцию
  • По почте с уведомлением о вручении
  • Онлайн с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи

Куда подавать

В налоговую инспекцию по месту учета резидента. Адрес своей налоговой инспекции можно узнать здесь

Формы уведомления

Скачать формы уведомления в бумажном виде можно по этим ссылкам:

  • Форма уведомления об открытии/закрытии счета в банке за рубежом
  • Форма уведомления об изменении реквизитов счета в банке за рубежом
  • Форма уведомления о наличии счета в банке за рубежом, если прекратилось разрешение на его открытие

Вот формы для уведомления в электронном виде:

  • Форма уведомления об открытии/закрытии счета в банке за рубежом
  • Форма уведомления об изменении реквизитов счета в банке за рубежом
  • Форма уведомления о наличии счета в банке за рубежом, если прекратилось разрешение на его открытие

Нормативные акты — на всякий случай

Формальное описание на сайте ФНС (хотя наша инструкция по заполнению отчета об открытии счета за рубежом лучше и намного понятнее)

Закон о валютном регулировании и валютном контроле. Статья 12. «Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации»

Помните об ограничениях на зачисление на счет…

На свой счет за рубежом можно зачислять не любые средства, а строго в соответствии с законом о валютном регулировании и валютном контроле. Исчерпывающий список оснований для зачисления смотрите здесь.

…и не забывайте отчитываться о движении по нему!

После того, как вы уведомили об открытии счета за рубежом, не забывайте отчитываться о движении по нему!

Добавить комментарий