ФНС разработала формат уведомлений о зарубежных счетах всех граждан РФ и организаций, контролируемых гражданами РФ (прямо или косвенно), которые должны направлять в эту службу иностранные финансовые организации. Делать это им придется не позднее 30 сентября года, следующего за тем, в котором были открыты счета.

Суть вопроса

Как известно, валютные резиденты России должны сообщать ФНС об открытии банковских счетов за рубежом — см. нашу инструкцию «Уведомление об открытии счёта в банке за рубежом физлицом». Иностранные банки тоже должны сообщать об открытых счетах граждан РФ. Очевидно, чтобы у ФНС была возможность вычислять тех резидентов, кто эту информацию скрывает — напомним, что есть санкции за непредоставление уведомления.

Кто сообщает

Кредитные организации, страховщики добровольного страхования жизни, брокеры, доверительные управляющие, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, клиринговые организации и депозитарии.

О чем сообщает

Об открытых счетах

  • Граждан РФ,
  • Российских юридических лиц и
  • Иностранных юридических лиц, прямо или косвенно контролируемых гражданами РФ.

Форма предполагает передачу в ФНС следующей информации

По счетам физических лиц:

  • ФИО
  • Адрес за пределами России и место жительства в России
  • Паспортные данные
  • Количество счетов (вкладов)
  • Вид счета (вклада)
  • Код валюты счета (вклада)
  • Дата открытия счета (вклада)
  • Дата закрытия счета (вклада)

По счетам юридических лиц:

  • Название
  • Данные о регистрации
  • Данные о счетах (аналогичные см. выше)

Два сюрприза

В соответствии с приказом ФНС, иностранные финансовые организации должны сообщать о счетах не валютных резидентов, которые обязаны направлять уведомления о своих счетах за рубежом, а всех граждан РФ и контролируемых ими организаций. То есть ФНС получит эту информацию независимо от того, как долго вы живете за границей и сохранили ли статус валютного или налогового резидента РФ. И независимо от того, считаете ли нужным подавать эти уведомления.

Список финансовых организаций, который должны сообщать о счетах, гораздо шире, чем можно было ожидать, исходя из закона о валютном регулировании и валютном контроле.

Реквизиты приказа

Приказ Федеральной налоговой службы от 09.11.2015 № ММВ-7-14/501@. Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 декабря 2015 г. Регистрационный № 39937. Источник

Опубликовано Сергей Филин

Главный редактор портала (НЕ)РЕЗИДЕНТЫ Партнер УК Voronyanskaya&Partners

Оставьте комментарий

Добавить комментарий